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吉林高速:审计报告

编辑 : 王远   发布时间: 2020-03-20 21:47:04   消息来源: sina 阅读数: 0 收藏数:
吉林??公??份有?公司
吉林??公??份有?公司
审 ? 报 告
大信审字[2020]?7-00001号

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大信会?师事务所 北京市??区?春?1号学?国?大厦15层 ??100083WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083??Telephone: +86(10)82330558 传?Fax: +86(10)82327668 ?址Internet: www.daxincpa.com.cn

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大信会?师事务所 北京市??区?春?1号学?国?大厦15层 ??100083WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083??Telephone: +86(10)82330558 传?Fax: +86(10)82327668 ?址Internet: www.daxincpa.com.cn

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大信会?师事务所 北京市??区?春?1号学?国?大厦15层 ??100083WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083??Telephone: +86(10)82330558 传?Fax: +86(10)82327668 ?址Internet: www.daxincpa.com.cn

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合并资产负债表
单位:人民币元2019年12月31日
项 目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金五(一)915,745,413.95905,825,383.67
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款五(二)
应收款项融资
预付款项五(三)280,000.00
其他应收款五(四)36,444,068.6316,041,771.39
其中:应收利息368,002.11
应收股利
存货五(五)705,028.791,104,008.00
持有待售资产五(六)16,400.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计952,910,911.37923,251,163.06
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资五(七)
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产五(八)10,882,311.611,088,144.86
固定资产五(九)5,469,748,293.015,688,643,668.55
在建工程五(十)27,501,773.00936,484.17
生产性生物资产
油气资产
无形资产五(十一)19,874,124.9614,146,934.69
开发支出
商誉
长期待摊费用五(十二)4,819,149.086,247,966.38
递延所得税资产五(十三)25,973,005.4326,807,275.13
其他非流动资产五(十四)6,000,000.00
非流动资产合计5,558,798,657.095,743,870,473.78
资产总计6,511,709,568.466,667,121,636.84
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表(续)
负债和股东权益总计?2019年12月31日
6,511,709,568.466,667,121,636.84
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位:吉林高速公路股份有限公司单位:人民币元2019年12月31日
项 目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动资产:
货币资金734,745,144.49764,382,708.33
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款十三(一)30,124,235.4812,105,207.82
其中:应收利息108,456.94
应收股利380,344.63
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计764,869,379.97776,487,916.15
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十三(二)656,930,000.00651,530,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产10,882,311.611,088,144.86
固定资产4,782,041,548.824,954,833,032.16
在建工程27,501,773.00936,484.17
生产性生物资产
油气资产
无形资产483,333.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产25,973,005.4325,038,010.25
其他非流动资产
非流动资产合计5,503,811,972.205,633,425,671.44
资产总计6,268,681,352.176,409,913,587.59
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表(续)
编制单位:吉林高速公路股份有限公司单位:人民币元2019年12月31日
项 目附注2019年12月31日2018年12月31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项1,834,126.98
应付职工薪酬9,588,090.439,636,186.79
应交税费21,197,361.0744,000,894.70
其他应付款319,201,911.84372,776,057.08
其中:应付利息2,948,183.013,214,960.79
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债256,000,000.00280,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计607,821,490.32706,413,138.57
非流动负债:
长期借款1,910,012,005.732,112,012,005.73
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款35,000,000.0046,000,000.00
长期应付职工薪酬2,424,050.941,259,974.29
预计负债
递延收益221,568.00230,784.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,947,657,624.672,159,502,764.02
负债合计2,555,479,114.992,865,915,902.59
股东权益:
股本1,350,395,121.001,350,395,121.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积620,550,760.52620,550,760.52
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积227,624,467.96208,138,262.01
未分配利润1,514,631,887.701,364,913,541.47
股东权益合计3,713,202,237.183,543,997,685.00
负债和股东权益总计6,268,681,352.176,409,913,587.59
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合 并 利 润 表
资产处置收益(损失以“-”号填列)五(三十六)2019年度
-247,611.271,574,880.45
二、营业利润(亏损以“-”号填列)256,429,532.05325,329,754.40
加:营业外收入五(三十七)22,126.0225,738.88
减:营业外支出五(三十八)1,626,105.17499,606.99
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)254,825,552.90324,855,886.29
减:所得税费用五(三十九)68,215,288.0984,355,761.72
四、净利润(净亏损以“-”号填列)186,610,264.81240,500,124.57
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)186,610,264.81240,500,124.57
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)189,417,989.03243,680,346.10
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-2,807,724.22-3,180,221.53
五、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)可供出售金融资产公允价值变动损益
(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
(6)其他债权投资信用减值准备
(7)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(8)外币财务报表折算差额
(9)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额186,610,264.81240,500,124.57
(一)归属于母公司股东的综合收益总额189,417,989.03243,680,346.10
(二)归属于少数股东的综合收益总额-2,807,724.22-3,180,221.53
七、每股收益
(一)基本每股收益0.140.19
(二)稀释每股收益0.140.19
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 上期被合并方实现的净利润为:
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
资产处置收益(损失以“-”号填列)2019年度
-247,611.271,749,550.07
二、营业利润(亏损以“-”号填列)262,918,435.86335,788,847.86
加:营业外收入15,752.0021,500.98
减:营业外支出1,626,105.17448,076.92
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)261,308,082.69335,362,271.92
减:所得税费用66,446,023.2184,786,759.95
四、净利润(净亏损以“-”号填列)194,862,059.48250,575,511.97
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)194,862,059.48250,575,511.97
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额194,862,059.48250,575,511.97
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位:吉林高速公路股份有限公司单位:人民币元2019年度
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金786,483,439.07872,311,457.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五(四十)32,176,117.0229,371,662.61
经营活动现金流入小计818,659,556.09901,683,119.89
购买商品、接受劳务支付的现金94,129,081.1760,773,057.20
支付给职工以及为职工支付的现金97,959,721.75113,042,249.81
支付的各项税费117,525,754.24117,448,392.22
支付其他与经营活动有关的现金五(四十)28,838,106.4130,929,810.11
经营活动现金流出小计338,452,663.57322,193,509.34
经营活动产生的现金流量净额480,206,892.52579,489,610.55
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额118,841.403,136,465.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金544,168,666.67936,616,616.57
投资活动现金流入小计544,287,508.07939,753,081.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金99,014,464.5877,851,940.87
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,281,843,098.02
投资活动现金流出小计99,014,464.581,359,695,038.89
投资活动产生的现金流量净额445,273,043.49-419,941,957.32
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金600,000.00446,724,996.88
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金600,000.00
取得借款收到的现金18,777,473.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计600,000.00465,502,469.88
偿还债务支付的现金196,000,000.00295,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金140,519,190.51220,859,058.79
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润4,078,121.42
支付其他与筹资活动有关的现金41,500,000.0030,367,195.12
筹资活动现金流出小计378,019,190.51546,226,253.91
筹资活动产生的现金流量净额-377,419,190.51-80,723,784.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额548,060,745.5078,823,869.20
加:期初现金及现金等价物余额361,656,717.00282,832,847.80
六、期末现金及现金等价物余额909,717,462.50361,656,717.00
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位:吉林高速公路股份有限公司单位:人民币元2019年度
项 目附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金688,623,383.27765,952,355.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金30,781,839.0123,814,102.04
经营活动现金流入小计719,405,222.28789,766,457.57
购买商品、接受劳务支付的现金65,980,344.3331,806,260.62
支付给职工以及为职工支付的现金62,295,750.8770,155,386.48
支付的各项税费114,167,778.05112,317,811.61
支付其他与经营活动有关的现金32,742,503.4124,808,450.03
经营活动现金流出小计275,186,376.66239,087,908.74
经营活动产生的现金流量净额444,218,845.62550,678,548.83
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金6,807,062.74
取得投资收益收到的现金380,344.633,130,965.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额118,841.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金444,000,000.00724,894,679.16
投资活动现金流入小计444,499,186.03734,832,706.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金95,784,949.4972,544,172.34
投资支付的现金5,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1,020,926,317.45
投资活动现金流出小计101,184,949.491,093,470,489.79
投资活动产生的现金流量净额343,314,236.54-358,637,782.89
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金446,724,996.88
取得借款收到的现金18,777,473.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计465,502,469.88
偿还债务支付的现金196,000,000.00295,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金140,519,190.51216,780,937.37
支付其他与筹资活动有关的现金41,500,000.0030,367,195.12
筹资活动现金流出小计378,019,190.51542,148,132.49
筹资活动产生的现金流量净额-378,019,190.51-76,645,662.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额409,513,891.65115,395,103.33
加:期初现金及现金等价物余额320,382,708.33204,987,605.00
六、期末现金及现金等价物余额729,896,599.98320,382,708.33
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
未分配利润小计

合并股东权益变动表项 目

项 目本 期
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积
合并股东权益变动表
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
项 目上 期
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
母公司股东权益变动表
3.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额
项 目本 期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
620,550,760.52227,624,467.961,514,631,887.703,713,202,237.18
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司股东权益变动表
3.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本期期末余额
项 目上 期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
1,350,395,121.00620,550,760.52208,138,262.011,364,913,541.473,543,997,685.00
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

- 18 -

吉林高速公路股份有限公司

财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、 企业的基本情况

(一)企业注册地、组织形式和总部地址。

吉林高速公路股份有限公司 (以下简称公司或本公司)系经吉林省人民政府《吉林省人民政府关于东北高速公路股份有限公司分立重组上市预案的批复》(吉政函〔2010〕10号)、吉林省交通运输厅《关于东北高速公路股份有限公司分立重组上市方案的批复》(吉交函〔2010〕6号)批复 ,并经中国证券监督管理委员会《关于核准东北高速公路股份有限公司分立的批复》(证监许可〔2010〕194号)核准,由原东北高速公路股份有限公司分立新设的股份有限公司。公司于2010年3月1日在吉林省工商行政管理局登记注册,总部位于吉林省长春市;公司现持有统一社会信用代码为91220000550460466L的营业执照,注册资本1,350,395,121.00元人民币,股份总数1,350,395,121股(每股面值为1元)。2010年3月17日,经上海证券交易所上证发字〔2010〕11号文件核准公司股票上市。2010年3月19日公司股票在上海证券交易所挂牌交易。

(二)企业的业务性质和主要经营活动。

本公司属公用基础设施的建设及管理行业。主要经营活动为公路投资、开发、建设、养护和经营管理。主要产品或提供的劳务:高速公路车辆通行费收取。

(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表业经公司2020年3月19日第三届董事会第四次会议批准对外报出。

(四)本年度合并财务报表范围

本公司将长春高速公路有限责任公司、吉林高速德诚物业服务有限公司、吉林省高速能源有限公司、吉林省吉高千方科技有限公司4家子公司纳入本期合并财务报表范围,详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按

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照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营:本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑

虑的事项或情况。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

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的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以“减:库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

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(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融资产

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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;不属于前两种情形的财务担保合同,以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

(1)金融资产

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①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余

成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产

(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后,对于该类

金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(2)金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负

债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

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(1)金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

(2)金融负债

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照

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该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

(3)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:

合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。如果逾期超过 30 日,公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化。

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信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行,该金融工具的利率或其他条款是否将 发生显著变化。同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生 显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小 于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工 具的价格变动)。

金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。确定组合的依据如下:

应收账款组合:信用风险特征组合应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄预期信用损失率
1年以内0.00%
1至2年5.00%
2至3年10.00%
3至4年20.00%
4至5年40.00%
5年以上100.00%

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2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。

(十一) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要为周转材料(低值易耗品)。

2.发出存货的计价方法

存货发出时,采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销。

(十二) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

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2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

(十三) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。

(十四) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

(1)公路及构筑物固定资产计价和折旧方法。公路及构筑物按实际发生的成本计算。实

际成本包括建筑过程中支付的工程价款并考虑合同规定,以及在收费公路达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。已交付使用但尚未办理竣工决算的公路及构筑

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物以其工程账面价值或工程概算价值暂估入账,待竣工决算时,再将已入账的账面价值调整为实际价值。公路及构筑物在达到预定可使用状态时,采用车流量法在收费公路经营期限内计提折旧,即以各收费公路经营期限内的预测总标准车流量和公路及构筑物的原价/账面价值为基础,计算每标准车流量的折旧额(以下简称单位折旧额),然后按照各会计期间实际标准车流量与单位折旧额计提折旧。公司已制定政策每年对各收费公路经营期限内的预测总标准车流量进行内部复核。每隔3-5 年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时,将委任独立的专业交通研究机构对未来交通车流量进行研究,并根据重新预测的总标准车流量调整以后年度的单位车流量折旧额,以确保相关公路及构筑物可于收费期满时提足折旧。

公路及构筑物收费期限(年)2018年10月1日后单位标准车流量折旧额
长平高速原收费年限30年(1999年7月21日至2029年7月21日),改扩建后25年(2015年10月30至2040年10月30日)17.20
绕城高速西北段30年(2001年10月15日至2031年10月15日)8.00
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物405.002.375
交通设施105.009.50
机器设备105.009.50

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资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
运输设备55.0019.00
其他设备3-55.0019.00-31.67

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出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

资产类别使用寿命(年)摊销方法
土地使用权50直线法
计算机软件5直线法

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根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职

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工福利净负债或净资产。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司收入主要为通行费收入,在收讫价款或取得收取价款的凭据时,确认营业收入实现。

(二十二) 政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本)。政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费

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用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十四) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产

成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

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(二十五) 持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;二是出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产,持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相

关联计划的一部分;

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称“新金融工具准则”)。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下,本公司具体会计政策见附注三、(九)(十)。

(2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通

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知》(财会[2019]6号)(以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。

本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整。

2.会计政策变更的影响

(1)执行新金融工具准则的影响

合并报表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日
资产:
货币资金905,825,383.67368,002.11906,193,385.78
其他应收款16,041,771.39-368,002.1115,673,769.28
母公司报表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日
资产:
货币资金764,382,708.33108,456.94764,491,165.27
其他应收款12,105,207.82-108,456.9411,996,750.88
税种计税依据税率
增值税高速公路车辆通行费收入3.00%
销售货物或提供应税劳务5.00%、13.00%
城市维护建设税应缴流转税税额7.00%

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税种计税依据税率
教育费附加应缴流转税税额3.00%
地方教育附加应缴流转税税额2.00%
企业所得税应纳税所得额25.00%
类 别期末余额期初余额
银行存款915,745,413.95906,193,385.78
合计915,745,413.95906,193,385.78
类 别期末余额
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:信用风险特征组合286,926.34100.00286,926.34100.00
合计286,926.34100.00286,926.34100.00
类 别期初余额
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中:信用风险特征组合286,926.34100.00286,926.34100.00
合计286,926.34100.00286,926.34100.00
账龄期末余额期初余额
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备

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账龄期末余额期初余额
账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备
5年以上286,926.34100.00286,926.34286,926.34100.00286,926.34
合计286,926.34100.00286,926.34286,926.34100.00286,926.34
单位名称期末余额占应收账款总额的比(%)坏账准备余额
长春鸿泰房地产开发有限公司216,121.3475.32216,121.34
设备中心榆江项目部70,805.0024.6870,805.00
合计286,926.34100.00286,926.34
账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内280,000.00100.00
合计280,000.00100.00
类 别期末余额期初余额
其他应收款项260,046,633.27236,866,945.34
减:坏账准备223,602,564.64221,193,176.06
合计36,444,068.6315,673,769.28
款项性质期末余额期初余额
应收暂付款260,046,633.27236,866,945.34
减:坏账准备223,602,564.64221,193,176.06
合计36,444,068.6315,673,769.28
账龄期末余额期初余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内36,693,539.1614.1114,606,707.536.17

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账龄期末余额期初余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1至2年1,354,499.990.52273,890.660.11
2至3年154,542.610.06163,330.480.07
3年以上221,844,051.5185.31221,823,016.6793.65
合计260,046,633.27100.00236,866,945.34100.00
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额52,548,488.17168,644,687.89221,193,176.06
期初余额在本期重新评估后52,548,488.17168,644,687.89221,193,176.06
本期计提2,409,388.582,409,388.58
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额54,957,876.75168,644,687.89223,602,564.64
单位名称账面余额坏账准备预期信用损失率(%)划分为第三阶段 原因
吉林东高科技油脂有限公司168,644,687.89168,644,687.89100.00原子公司已申请破产
合计168,644,687.89168,644,687.89
债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额
吉林东高科技油脂有限公司应收暂付款168,644,687.895年以上64.85168,644,687.89
长春市绕城高速公路建设办公室应收暂付款46,080,881.241-2年、5年以上17.7245,346,792.79
吉林省高速公路管理局应收暂付款32,260,689.141年以内12.41967,820.68
吉林省高速公路发展股份有限公司应收暂付款2,450,632.565年以上0.942,450,632.56
吉林省吉正工程设计咨询有限公司应收暂付款2,000,000.005年以上0.772,000,000.00
合计251,436,890.8396.69219,409,933.92

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(五) 存货

存货类别期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
周转材料(低值易耗品等)705,028.79705,028.791,104,008.001,104,008.00
合计705,028.79705,028.791,104,008.001,104,008.00
资产类别期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
固定资产16,400.0016,400.002020年1月
合计16,400.0016,400.00
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
吉林东高科技油脂有限公司47,500,000.0047,500,000.0047,500,000.0047,500,000.00
合计47,500,000.0047,500,000.0047,500,000.0047,500,000.00
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1,826,080.161,826,080.16
2.本期增加金额15,289,454.8515,289,454.85
固定资产转入15,289,454.8515,289,454.85

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项目房屋及建筑物合计
3.本期减少金额
4.期末余额17,115,535.0117,115,535.01
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额737,935.30737,935.30
2.本期增加金额5,495,288.105,495,288.10
(1)计提42,745.9242,745.92
(2)固定资产转入5,452,542.185,452,542.18
3.本期减少金额
4.期末余额6,233,223.406,233,223.40
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值10,882,311.6110,882,311.61
2.期初账面价值1,088,144.861,088,144.86
类 别期末余额期初余额
固定资产5,469,748,293.015,688,643,668.55
合计5,469,748,293.015,688,643,668.55
项目公路及构筑物房屋及建筑物交通设施运输设备机器设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额6,701,517,155.48223,059,557.19225,933,593.5944,727,556.6134,156,726.3022,251,951.077,251,646,540.24
2.本期增加金额59,061.092,301,243.991,296,159.283,425,340.001,112,945.018,194,749.37
(1)购置1,091,999.991,296,159.283,425,340.001,112,945.016,926,444.28
(2)在建工程转入59,061.0959,061.09
(3)其他1,209,244.001,209,244.00
3.本期减少金额1,249,330.0015,405,575.856,992,563.211,979,011.502,999,200.008,567,191.1437,192,871.70
(1)处置或报废1,249,330.00116,121.006,992,563.211,979,011.502,999,200.007,357,947.1420,694,172.85
(2)转入投资性房地产15,289,454.8515,289,454.85
(3)其他1,209,244.001,209,244.00
4.期末余额6,700,267,825.48207,713,042.43221,242,274.3744,044,704.3934,582,866.3014,797,704.947,222,648,417.91
二、累计折旧
1.期初余额1,372,971,379.0437,952,889.0384,190,312.8924,335,631.7323,809,987.2818,437,829.891,561,698,029.86

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目公路及构筑物房屋及建筑物交通设施运输设备机器设备其他设备合计
2.本期增加金额177,464,267.847,601,017.1822,546,801.039,921,582.512,516,817.771,733,288.38221,783,774.71
(1)计提177,464,267.847,601,017.1820,422,450.464,230,222.512,516,817.771,733,288.38213,968,064.14
(2)其他2,124,350.575,691,360.007,815,710.57
3.本期减少金额389,688.855,481,069.375,220,755.571,880,060.928,646,600.009,155,193.7730,773,368.48
(1)处置或报废389,688.8528,527.195,220,755.571,880,060.922,955,240.007,030,843.2017,505,115.73
(2)转入投资性房地产5,452,542.185,452,542.18
(3)其他5,691,360.002,124,350.577,815,710.57
4.期末余额1,550,045,958.0340,072,836.84101,516,358.3532,377,153.3217,680,205.0511,015,924.501,752,708,436.09
三、减值准备
1.期初余额89,804.331,185,832.1329,205.371,304,841.83
2.本期增加金额
3.本期减少金额89,804.33994,143.3229,205.371,113,153.02
处置或报废89,804.33994,143.3229,205.371,113,153.02
4.期末余额191,688.81191,688.81
四、账面价值
1.期末账面价值5,150,221,867.45167,640,205.59119,534,227.2111,667,551.0716,902,661.253,781,780.445,469,748,293.01
2.期初账面价值5,328,545,776.44185,016,863.83140,557,448.5720,391,924.8810,346,739.023,784,915.815,688,643,668.55
类别账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物112,736,404.76改扩建工程尚未整体结束,尚未办理
合计112,736,404.76
类 别期末余额期初余额
在建工程项目27,501,773.00936,484.17
合计27,501,773.00936,484.17
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长平高速改扩建工程26,932,259.0026,932,259.00936,484.17936,484.17
鸿基名筑装修569,514.00569,514.00

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长春绕城高速公路硅谷互通工程914,135.55914,135.55
成品油配送中心337,736.00337,736.00
合计27,501,773.0027,501,773.002,188,355.721,251,871.55936,484.17
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因
长春绕城高速公路硅谷互通工程914,135.55914,135.55
成品油配送中心337,736.00337,736.00
合计1,251,871.551,251,871.55
项目土地使用权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额15,076,662.1815,076,662.18
2.本期增加金额6,000,000.00535,990.006,535,990.00
购置6,000,000.00535,990.006,535,990.00
3.本期减少金额
4.期末余额21,076,662.18535,990.0021,612,652.18
二、累计摊销
1.期初余额929,727.49929,727.49
2.本期增加金额791,533.2417,266.49808,799.73
计提791,533.2417,266.49808,799.73
3.本期减少金额
4.期末余额1,721,260.7317,266.491,738,527.22
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值19,355,401.45518,723.5119,874,124.96
2.期初账面价值14,146,934.6914,146,934.69
类 别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
收费站改造1,824,025.42497,461.301,326,564.12
西北站改造4,423,940.96931,356.003,492,584.96

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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类 别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
合计6,247,966.381,428,817.304,819,149.08
项 目期末余额期初余额
递延所得税资产可抵扣暂时性 差异递延所得税资产可抵扣暂时性 差异
递延所得税资产:
资产减值准备25,017,533.67100,070,134.6925,638,597.97102,554,391.88
内退人员薪酬955,471.763,821,887.041,168,677.164,674,708.64
小 计
递延所得税负债:
小计25,973,005.43103,892,021.7326,807,275.13107,229,100.52
项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异171,319,356.29168,644,687.89
可抵扣亏损16,467,884.0083,509,140.17
内退人员薪酬1,796,414.84
合计189,583,655.13252,153,828.06
年度期末余额期初余额
2022年74,789,540.23
2023年8,719,599.948,719,599.94
2024年7,748,284.06
合计16,467,884.0083,509,140.17
项目期末余额期初余额
预付购地款6,000,000.00
合计6,000,000.00
项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)885,566.356,018,965.75
1年以上5,375,704.405,503,418.85

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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项目期末余额期初余额
合计6,261,270.7511,522,384.60
债权单位名称期末余额未偿还原因
中铁九局集团第七工程有限公司2,783,513.00未到结算期
合计2,783,513.00
项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)1,834,126.98
合计1,834,126.98
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬10,770,512.2578,361,469.3779,067,279.0610,064,702.56
离职后福利-设定提存计划296,248.9317,310,071.3117,606,320.24
辞退福利1,600,887.691,832,201.671,286,122.452,146,966.91
合计12,667,648.8797,503,742.3597,959,721.7512,211,669.47
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴10,642,353.7554,493,504.1055,165,822.579,970,035.28
职工福利费7,125,329.947,125,329.94
社会保险费-202,355.757,367,514.577,165,158.82
其中:医疗保险费-202,355.756,890,080.876,687,725.12
工伤保险费182,364.36182,364.36
生育保险费295,069.34295,069.34
住房公积金280,153.967,990,280.008,270,433.96
工会经费和职工教育经费50,360.291,384,840.761,340,533.7794,667.28
合计10,770,512.2578,361,469.3779,067,279.0610,064,702.56
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险213,242.8911,939,553.8312,152,796.72
失业保险费82,010.23469,498.38551,508.61
企业年金缴费995.814,901,019.104,902,014.91

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合计296,248.9317,310,071.3117,606,320.24
税种期末余额期初余额
增值税3,028,386.652,092,325.35
企业所得税18,422,984.0541,890,854.82
个人所得税42,759.13104,955.64
城市维护建设税211,987.05146,462.78
教育费附加151,419.32104,616.27
合计21,857,536.2044,339,214.86
类别期末余额期初余额
应付利息2,948,183.013,214,960.79
其他应付款项279,172,502.58332,894,203.73
合计282,120,685.59336,109,164.52
类别期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息2,948,183.013,214,960.79
款项性质期末余额期初余额
暂收工程履约保证金11,146,475.608,140,223.80
工程款85,968,237.40106,886,308.80
应付暂收款26,837,925.2932,251,655.28
暂扣应付的工程质量保证金140,493,668.25169,229,675.60
其他14,726,196.0416,386,340.25
合计279,172,502.58332,894,203.73
单位名称期末余额未偿还原因
通化宏远路桥建设有限公司14,662,500.00质保期内
承德路桥建设总公司13,927,500.00质保期内
浙江金筑交通建设有限公司13,087,500.00质保期内
中国中铁股份有限公司12,127,993.00质保期内
中铁航空港集团第一工程有限公司11,453,250.00质保期内

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单位名称期末余额未偿还原因
合计65,258,743.00——
项 目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款256,000,000.00250,000,000.00
一年内到期的长期应付款30,000,000.00
合计256,000,000.00280,000,000.00
借款条件期末余额期初余额
质押借款1,910,012,005.732,112,012,005.73
合计1,910,012,005.732,112,012,005.73
款项性质期末余额期初余额
吉林高速公路集团有限公司借款11,000,000.00
企业挖潜改造资金35,000,000.0035,000,000.00
合计35,000,000.0046,000,000.00
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
企业挖潜改造资金35,000,000.0035,000,000.00根据吉林省财政厅《关于下达一次性经费补助的通知》(吉财预〔2003〕616号、〔2004〕377号),本公司取得的专项用于东高科技园建设款项。
合计35,000,000.0035,000,000.00
类别期末余额期初余额
内退人员职工薪酬3,471,334.943,073,820.97
合计3,471,334.943,073,820.97
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

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项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助230,784.009,216.00221,568.00淘汰燃煤小锅炉代偿
合计230,784.009,216.00221,568.00
项目期初余额本期新增补助金额本期计入损益金额其他 变动期末 余额与资产相关/与收益相关
淘汰燃煤小锅炉政府补助230,784.009,216.00221,568.00与资产相关
合计230,784.009,216.00221,568.00
项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金 转股其他小计
股份总数1,350,395,121.001,350,395,121.00
类 别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价(股本溢价)626,345,590.79626,345,590.79
合计626,345,590.79626,345,590.79
类 别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积208,138,262.0119,486,205.95227,624,467.96
合计208,138,262.0119,486,205.95227,624,467.96
项目期末余额
金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润1,308,651,440.42
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润1,308,651,440.42
加:本期归属于母公司所有者的净利润189,417,989.03
减:提取法定盈余公积19,486,205.9510.00%
应付普通股股利25,657,507.30
期末未分配利润1,452,925,716.20
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务小计780,356,278.64360,150,903.06851,004,253.38310,637,387.98

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项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
其他业务小计510,647.47120,625.57379,078.0366,495.96
合计780,866,926.11360,271,528.63851,383,331.41310,703,883.94
项目本期发生额上期发生额
房产税753,616.16766,682.93
土地使用税167,816.00169,146.00
城市维护建设税1,663,390.511,842,812.09
教育费附加1,188,136.091,316,294.35
印花税45,197.30129,991.10
其他1,616,463.961,683,681.47
合计5,434,620.025,908,607.94
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬49,261,160.8062,364,198.68
办公费518,999.158,314,419.29
差旅费及业务招待费601,890.00704,840.12
车辆使用费1,033,778.722,668,193.68
聘请中介机构费2,026,609.492,971,394.29
宣传费201,686.00108,662.00
董事监事会经费618,614.241,834,708.41
折旧及摊销4,449,222.563,578,336.05
低值易耗品315,431.96330,792.09
物业及修理费9,951,363.85
其他5,666,133.458,769,012.25
合计74,644,890.2291,644,556.86
项目本期发生额上期发生额
利息费用114,594,905.43126,677,358.65
减:利息收入14,060,567.847,918,704.67
手续费支出539,394.731,661,367.18
合计101,073,732.32120,420,021.16
项 目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴159,043.74与收益相关
硅谷和腾飞互通交桥20,000,000.00与收益相关

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项 目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
补偿资金
长春市、四平市铁东区人民政府关于开展淘汰燃煤小锅炉专项行动补助9,216.00与资产相关
个税手续费59,288.79144,462.02与收益相关
合计20,227,548.53144,462.02
项目本期发生额上期发生额
其他应收款信用减值损失2,409,388.58--
合计2,409,388.58--
项目本期发生额上期发生额
坏账损失-2,017,303.44
固定资产减值损失1,113,153.02
持有待售资产减值损失583,171.55
合计583,171.55-904,150.42
项 目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置损失-247,611.271,574,880.45
合计-247,611.271,574,880.45
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助9,216.00
盘盈利得16,522.88
其他22,126.0222,126.02
合计22,126.0225,738.8822,126.02
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠50,000.00
非流动资产损坏报废损失1,146,409.55255,880.351,146,409.55

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项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他479,695.62193,726.64479,695.62
合计1,626,105.17499,606.991,626,105.17
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用67,381,018.3985,298,401.27
递延所得税费用834,269.70-942,639.55
合计68,215,288.0984,355,761.72
项 目金额
利润总额254,825,552.90
按法定/适用税率计算的所得税费用63,706,388.23
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,133,822.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,375,077.36
所得税费用68,215,288.09
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金32,176,117.0229,371,662.61
其中:
利息收入8,400,618.502,725,949.89
政府补助20,159,043.74144,462.02
往来款3,598,838.7826,501,250.70
其他17,616.00
支付其他与经营活动有关的现金28,838,106.4130,929,810.11
其中:
管理费用类支出18,121,519.0525,702,022.13
往来款项等支出10,197,497.013,322,694.16

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项目本期发生额上期发生额
银行手续费及银团安排费等支出39,394.731,661,367.18
其他营业外支出479,695.62243,726.64
项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金544,168,666.67936,616,616.57
其中:
定期存款及利息544,168,666.67936,616,616.57
支付其他与投资活动有关的现金1,281,843,098.02
其中:
返还退回的工程保证金6,926,317.45
定期存款1,274,916,780.57
项目本期发生额上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金41,500,000.0030,367,195.12
其中:
银团手续费500,000.00
偿还吉林省高速公路集团有限公司借款41,000,000.0030,000,000.00
非公开发行股份费用367,195.12
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润186,610,264.81240,500,124.57
加:信用减值损失2,409,388.58
资产减值准备583,171.55-904,150.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧214,010,810.06203,095,425.44
无形资产摊销808,799.73301,533.24
长期待摊费用摊销1,428,817.301,428,817.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)247,611.27-1,574,880.45
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,146,409.55255,880.35
净敞口套期损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)114,594,905.43121,484,603.87
投资损失(收益以“-”号填列)

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项目本期发生额上期发生额
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)834,269.70-942,639.55
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)398,979.21-313,422.30
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-22,211,382.2925,769,335.41
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-20,655,152.38-9,611,017.13
其他
经营活动产生的现金流量净额480,206,892.52579,489,610.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额909,717,462.50361,656,717.00
减:现金的期初余额361,656,717.00282,832,847.80
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额548,060,745.5078,823,869.20
项目期末余额期初余额
一、现金909,717,462.50361,656,717.00
其中:可随时用于支付的银行存款909,717,462.50361,656,717.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额909,717,462.50361,656,717.00
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
项目期末账面价值受限原因
固定资产4,496,690,536.01公司的质押借款系以长平高速公路收费权作为质押
在建工程26,932,259.00公司的质押借款系以长平高速公路收费权作为质押
合计4,523,622,795.01--

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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人民币,本公司持股比例54.00%。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
长春高速公路有限责任公司长春市长春市收费公路经营63.80设立
吉林高速德诚物业服务有限公司长春市长春市物业服务90.00设立
吉林省高速能源有限公司公主岭市公主岭市成品油经销80.0012.76设立
吉林省吉高千方科技有限公司长春市长春市计算机软硬件及辅助设备、通讯设备、电子产品、交通设备研发、销售、技术咨询、技术转让54.00设立
序号公司名称少数股东持股 比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东宣告分派的股利期末累计少数股东权益
1长春高速公路有限责任公司36.20%-2,806,031.01324,524,558.90
子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
长春高速公路有限责任公司210,262,169.39697,752,376.66908,014,546.0510,490,580.011,047,284.0011,537,864.01
子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
长春高速公路有限责任公司175,491,309.54747,104,494.49922,595,804.0316,553,808.441,813,846.6818,367,655.12
子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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长春高速公路有限责任公司98,193,911.91-7,751,466.87-7,751,466.8736,108,947.86
子公司名称上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
长春高速公路有限责任公司102,962,338.07-8,784,705.11-8,784,705.1129,973,402.64

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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为控制该项风险,本公司综合运用银行借款等多种融资手段,并采取长期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款6,261,270.756,261,270.756,261,270.75
其他应付款282,120,685.59282,120,685.59282,120,685.59
银行借款2,166,012,005.732,166,012,005.73256,000,000.001,245,000,000.00665,012,005.73
小 计2,454,393,962.072,454,393,962.07544,381,956.341,245,000,000.00665,012,005.73
项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款11,522,384.6011,522,384.6011,522,384.60
其他应付款336,109,164.52336,109,164.52336,109,164.52
长期应付款及一年内到期的长期应付款41,000,000.0041,000,000.0030,000,000.0011,000,000.00
银行借款2,362,012,005.732,897,569,772.19464,594,655.441,171,038,491.051,261,936,625.70
小 计2,750,643,554.853,286,201,321.31842,226,204.561,182,038,491.051,261,936,625.70
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
吉林省高速公路集团有限公司长春市高等级公路的开发建设27亿元54.3554.35
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
吉林东高科技油脂有限公司原子公司,目前正在破产清算中,2017年11月该公司已移交破产管理人
吉林省长平公路工程有限公司详见本财务报表附注五(七)所述
吉林省泽通公路开发建设有限公司受同一控制方控制
吉林省自然村发展有限公司受同一控制方控制
吉林省宇辉地方铁路有限公司受同一控制方控制
出租方名称承租方名称租赁 资产情况本期确认的租赁收入\费用上期期确认的租赁收入、费用
吉林省高速公路集团有限公司吉林高速公路股份有限公司土地及办公用房9,835,416.959,835,416.95
吉林高速公路股份有限公司吉林省高速公路集团有限公司办公用房309,523.81
吉林高速公路股份有限公司吉林省泽通公路开发建设有限公司办公用房56,238.10337,428.57
吉林高速公路股份有限公司吉林省自然村发展有限公司办公用房18,519.05
吉林高速公路股份有限公司吉林省宇辉地方铁路有限公司办公用房37,979.92
关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计201.23万元352.23万元
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款吉林东高科技油脂有限公司168,644,687.89168,644,687.89168,644,687.89168,644,687.89

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额
预收账款吉林省高速公路集团有限公司1,547,619.05
预收账款吉林省泽通公路开发建设有限公司281,190.47
其他应付款吉林省长平公路工程有限公司6,014,834.356,014,834.35
长期应付款吉林省高速公路集团有限公司11,000,000.00
一年内到期的非流动负债吉林省高速公路集团有限公司30,000,000.00

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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公司办公楼、长春收费站进行迁移。经长春市委、市政府专门成立的拆迁谈判小组与本公司协商,于2013年10月30日,形成长春市人民政府专题会议纪要(第52次)(以下简称会议纪要)。

会议纪要中涉及本公司所属办公楼、收费站迁移补偿等事项确定如下:

1. 本公司所属的收费管理分公司办公楼拆迁按土地及地上物一并评估原则补偿,由长春

市土地储备中心负责实施。

2. 关于本公司通行费损失问题。由于绕城高速公路硅谷互通立交桥建设和改移人民大街

高速公路出口,致使本公司通行费损失,依据会议谈判结果,同意在硅谷互通立交桥建成通车前,以财政补贴方式一次性给予本公司5亿元补偿。

3. 关于本公司所属的长春收费站人员安置补偿问题。为了长春市人民大街出口改移工程

的顺利实施及保持稳定,依据最终谈判结果,同意支付给本公司500万元的收费人员安置补偿费。

会议纪要中约定,迁移工作中涉及的协议签订、补偿及收费站搬迁等工作应在2013年11月20日前完成。

2019年11月公司收到长春市财政局提出的5亿元通行费损失10年还款计划,明细如下:

单位:万元

年 度损失补偿金额
2019年2,000.00
2020年2,000.00
2021年3,000.00
2020年4,000.00
2023年5,000.00
2024年6,000.00
2025年7,000.00
2026年7,000.00
2027年7,000.00
2028年7,000.00
合 计50,000.00

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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(一) 其他应收款

类 别期末余额期初余额
应收股利380,344.63
其他应收款项251,339,058.06231,085,101.07
减:坏账准备221,214,822.58219,468,694.82
合计30,124,235.4811,996,750.88
项目期末余额期初余额
长春高速公路有限责任公司380,344.63
合计380,344.63
款项性质期末余额期初余额
应收暂付款251,339,058.06231,085,101.07
减:坏账准备221,214,822.58219,468,694.82
合计30,124,235.4811,616,406.25
账龄期末余额期初余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内30,936,845.1912.3110,549,344.504.57
1至2年128,099.990.05273,890.660.12
2至3年154,542.610.06163,330.480.07
3年以上220,119,570.2787.58220,098,535.4395.24
合计251,339,058.06100.00231,085,101.07100.00
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额50,824,006.93168,644,687.89219,468,694.82
期初余额在本期重新评估后50,824,006.93168,644,687.89219,468,694.82
本期计提1,746,127.761,746,127.76
本期转回

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
本期核销
其他变动
期末余额52,570,134.69168,644,687.89221,214,822.58
债务人 名称款项 性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备 余额
吉林东高科技油脂有限公司应收暂付款168,644,687.895年以上67.10168,644,687.89
长春市绕城高速公路建设办公室应收暂付款43,130,000.005年以上17.1643,130,000.00
吉林省高速公路管理局应收暂付款27,509,905.531年以内10.95825,297.17
吉林省高速公路发展股份有限公司应收暂付款2,450,632.565年以上0.982,450,632.56
吉林省吉正工程设计咨询有限公司应收暂付款2,000,000.005年以上0.802,000,000.00
合计243,735,225.98————
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资704,430,000.0047,500,000.00656,930,000.00699,030,000.0047,500,000.00651,530,000.00
合计704,430,000.0047,500,000.00656,930,000.00699,030,000.0047,500,000.00651,530,000.00
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
长春高速公路有限责任公司624,830,000.00624,830,000.00
吉林高速德诚物业服务有限公司2,700,000.002,700,000.00
吉林省高速能源有限公司24,000,000.0024,000,000.00
吉林东高科技油脂有限公司47,500,000.0047,500,000.0047,500,000.00
吉林省吉高千方科技有限公司5,400,000.005,400,000.00
合计699,030,000.005,400,000.00704,430,000.0047,500,000.00

财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日

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本公司持有长平公路工程公司20%的股权,其原始投资为200,000.00元,损益调整-200,000.00元,其账面余额为0。长平公路工程公司已停业多年,无法取得该公司的财务报表。

(三) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
一、主营业务小计682,187,183.24267,910,985.47748,067,058.17219,243,570.48
二、其他业务小计485,830.9687,145.53353,935.1742,745.92
合计682,673,014.20267,998,131.00748,420,993.34219,286,316.40
项目金额备注
1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-247,611.27
2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)20,227,548.53
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6.非货币性资产交换损益
7.委托他人投资或管理资产的损益
8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16.对外委托贷款取得的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19.受托经营取得的托管费收入
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,603,979.15
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目

吉林??公??份有?公司

?务报???2019年1月1日—2019年12月31日

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????备?
22.所得?影响?-4,571,766.45
23.少数?东影响?-24,911.26
合?13,779,280.40
报告期利?加权平均净?产收?? (%)每?收?
基本每?收???每?收?
本年度上年度本年度上年度本年度上年度
归属于公司普???东?净利?5.307.560.140.190.140.19
扣???常性损?后归属于公司普???东?净利?4.927.530.130.190.130.19
法定代?人主?会?工作??人会?机构??人
?名:?名:?名:
日期:日期:日期:

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